Novedades en la declaración de la renta 2025 – 2026

Cada campaña de la renta puede traer modificaciones en los umbrales de ingresos que determinan quién está obligado a declarar. En este ejercicio, es importante comprobar si los límites han variado respecto al ejercicio anterior, especialmente si tus ingresos están en la franja de los 22.000 o 15.876 euros anuales.

Con carácter general, no están obligados a declarar quienes tienen rendimientos del trabajo inferiores a 22.000 euros anuales con un solo pagador. Sin embargo, este límite baja a 15.876 euros cuando hay más de un pagador y el segundo y siguientes han abonado más de 1.500 euros en total.

Es fundamental revisar si en la campaña 2025-2026 se han introducido actualizaciones en estos umbrales, ya que los cambios legislativos pueden afectar a miles de contribuyentes que quizás no tenían obligación de declarar en años anteriores y sí la tienen ahora, o viceversa.

Las deducciones fiscales son uno de los aspectos que más cambian de un año a otro. En la declaración de la renta 2025-2026, algunas de las novedades pueden incluir cambios en las deducciones por maternidad, por inversión en vivienda habitual para quienes tengan derecho por adquisición anterior a 2013, o nuevas medidas vinculadas a la eficiencia energética.

También es habitual que se amplíen o modifiquen deducciones autonómicas, que cada comunidad autónoma gestiona de forma independiente. Por eso, revisar las deducciones aplicables en tu comunidad es especialmente importante antes de presentar la declaración.

Otra área de atención son las deducciones relacionadas con la conciliación familiar, la natalidad o la dependencia. Si has tenido hijos, has adoptado o cuidas a un familiar dependiente, es posible que tengas derecho a deducciones que en campañas anteriores no existían o tenían condiciones distintas.

La gran novedad de la campaña Renta 2025 es la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo, dirigida a trabajadores por cuenta ajena con salarios bajos. Se aplica en la casilla 0414.

Si tus rendimientos del trabajo son iguales o inferiores a 16.576 euros, te corresponden los 340 € completos. Entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce progresivamente hasta desaparecer. No es aplicable a autónomos ni a quienes tengan otras rentas no exentas superiores a 6.500 euros.

Renta WEB suele calcularla de forma automática, pero conviene revisar la casilla 0414 antes de confirmar el borrador para no perder la deducción.

Otra novedad relevante afecta a quienes tienen ingresos altos por inversiones. A partir de 2025, el tipo aplicable al tramo superior de la base del ahorro sube del 28 % al 30 % para la parte que exceda de 300.000 euros. La escala completa queda así: 19 % hasta 6.000 €, 21 % de 6.001 a 50.000 €, 23 % de 50.001 a 200.000 €, 27 % de 200.001 a 300.000 € y 30 % a partir de 300.001 €. Afecta a dividendos, intereses, plusvalías por venta de acciones, fondos o criptomonedas.

Los autónomos suelen ser uno de los colectivos más afectados por los cambios anuales en el IRPF. En la campaña 2025-2026, es importante estar al tanto de posibles modificaciones en los tipos de retención aplicables, en los módulos de estimación objetiva o en las deducciones por gastos de actividad.

Asimismo, si eres autónomo y cotizas al nuevo sistema de cotización por ingresos reales a la Seguridad Social, debes tener en cuenta cómo afecta eso a la declaración de la renta, ya que las cuotas pagadas son un gasto deducible.

Los autónomos en estimación directa deben llevar especial cuidado con los cambios en los gastos deducibles y en las amortizaciones. Si tienes dudas sobre cómo afectan las novedades a tu situación particular, lo más recomendable es consultar con un asesor fiscal especializado.

Si has trabajado para más de una empresa durante el año, o has cobrado prestaciones de desempleo además de tu sueldo, eres un contribuyente con varios pagadores. Esto tiene implicaciones directas en la declaración de la renta.

El motivo es que cuando hay varios pagadores, el primero retiene según tus ingresos anuales estimados, pero los siguientes lo hacen al tipo mínimo del 15%. Esto puede generar que, al hacer la declaración, la suma de las retenciones practicadas sea insuficiente y la renta te salga a pagar.

En la campaña 2025-2026, si has tenido varios pagadores con el segundo y siguientes superando los 1.500 euros, estás obligado a declarar, aunque tus ingresos totales no superen los 22.000 euros anuales. Estar al día con estas condiciones te evita sorpresas desagradables.

Se elimina la obligación específica que se había introducido en campañas anteriores para los perceptores de prestaciones por desempleo. A partir de la Renta 2025, las personas en paro solo están obligadas a declarar si superan los límites generales (22.000 euros con un solo pagador o 15.876 euros con varios pagadores cuando el segundo abone más de 1.500 €). Cobrar el paro deja de ser, por sí solo, motivo de obligación.

Esta campaña amplía las opciones para pagar la declaración cuando sale a ingresar. Además de la domiciliación y el ingreso en efectivo en una entidad bancaria, ya es posible pagar mediante Bizum o con tarjeta bancaria en cualquier entidad (no solo en las colaboradoras). Estas opciones se suman al fraccionamiento habitual en dos plazos: 60 % al presentar la declaración y 40 % restante el 5 de noviembre de 2026.

Conocer el calendario de la campaña de la renta es fundamental para evitar presentarla fuera de plazo. En la declaración correspondiente al ejercicio fiscal 2025, las fechas habituales son las siguientes:

El calendario de la campaña, según las fechas oficiales publicadas por la Agencia Tributaria, es el siguiente:

El servicio Renta Directa, pensado para declaraciones sencillas, se amplía esta campaña a nuevos colectivos y puede llegar a unos 9 millones de contribuyentes, el doble que el año pasado. Permite presentar la declaración de forma instantánea desde la app o la sede electrónica con apenas unos clics, siempre que el perfil fiscal sea simple (un único pagador, sin actividades económicas ni situaciones complejas). Si la declaración sale a devolver, las primeras devoluciones suelen abonarse en 48 horas.